Мәселенің сипаттамасы: «Бос хабарлама» синдромы
ЭШФ ақпараттық жүйесіндегі хабарламалар модулімен жұмыс істеу кезінде бухгалтерлер арасында ең жиі қойылатын сұрақтардың бірі — хабарламаның бос қалуы немесе деректердің толық көрінбеуі. Көбінесе бұл жағдай жүйедегі техникалық ақау ретінде қабылданады, алайда бұл — ЭШФ жүйесінің ақпаратты өңдеу алгоритміне тән техникалық ерекшелік. Бухгалтер хабарламаны ашқанда деректердің шықпауы оның мазмұнына тікелей байланысты.
Негізгі себеп: «ҚҚС-сыз» ставкасының әсері
Хабарламаның толтырылмай қалуының басты себебі — сіздің шот-фактураларыңызда тауардың «ҚҚС-сыз» (Без НДС) ставкасымен көрсетілуі.Жүйенің жұмыс принципіне сәйкес, алгоритм хабарламаны қалыптастыру кезінде ҚҚС салынатын айналымдарға басымдық береді. Егер ЭШФ-да тауар ҚҚС-сыз (Без НДС) өткізілсе, жүйе мұндай жолдарды хабарламаға автоматты түрде «тартпайды». Бұл техникалық шешім — жүйелік қате емес, бұл алгоритмнің жұмыс принципі.Айта кететін маңызды жайт, бұл ерекшелік тек ҚҚС (НДС) есебіне қатысты. Бұл жағдай ЖТС (ИПН) , КТС (КПН) , ӘлЖС/ӘҚ (СО/СН) немесе БЖЗҚ (ЕНПФ) бойынша есептеулерге тікелей әсер етпейді. Дегенмен, 300.00-нысанды (ҚҚС бойынша декларация) толтыру кезінде ЭШФ деректері мен хабарлама арасындағы алшақтық бухгалтерлер үшін қосымша тексеруді талап етеді.
Бухгалтерге арналған іс-қимыл алгоритмі
Егер хабарламаңыз толтырылмаса, келесі қадамдарды орындаңыз:
Сүзгіден өткізіңіз: ЭШФ тізіліміндегі шығыс немесе кіріс құжаттарын «ҚҚС-сыз» (Без НДС) ставкасы бойынша сүзіп алыңыз.
Деректерді салыстырыңыз: Хабарламаға енбей қалған құжаттардағы салық ставкасын тексеріңіз. Егер барлық құжатта «ҚҚС-сыз» белгісі тұрса, демек хабарламаның бос болуы заңды.
Қате емес екеніне көз жеткізіңіз: Жүйе мұндай шот-фактураларды автоматты түрде өңдемейтінін ескеріп, бұл жағдайды қалыпты жұмыс процесі ретінде қабылдаңыз.
Есептілікті салыстырыңыз: Хабарламаға сенбей, ЭШФ тізіліміндегі нақты деректерді негізге ала отырып, ҚҚС бойынша және басқа да салықтық міндеттемелерді (мысалы, КТС немесе ЖТС) салыстыруды қолмен жүргізіңіз.
Жиі қойылатын сұрақтар
Сұрақ: Хабарламаға барлық ЭШФ (ЭСФ) неге түспейді?Жауап: Егер тауар «ҚҚС-сыз» (Без НДС) ставкасымен өтсе, жүйе оны автоматты түрде хабарламаға қоспайды. Бұл хабарламаны қалыптастырудың техникалық ерекшелігіне байланысты. Яғни, ҚҚС-сыз жазылған шот-фактуралар хабарламада көрінбейді, бұл жүйенің дұрыс жұмыс істеп тұрғанын білдіреді.