1. Идентификация
| Свойство | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | РегистрацияПрочихВыплат |
| Полный путь | Документ.РегистрацияПрочихВыплат |
| Синоним | «Регистрация прочих выплат» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Раздел интерфейса | «Зарплата» → «Регистрация прочих выплат» (также доступен из «Расчёты с персоналом») |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.РегистрацияПрочихВыплат |
Назначение. Документ регистрирует нестандартные (нерегулярные, разовые) выплаты физическим лицам — как сотрудникам, так и не сотрудникам организации: премии, компенсации, выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) и прочие начисления, не входящие в регулярный расчёт заработной платы. Документ ведёт двойной учёт (БУ и НУ), автоматически распределяет затраты по счетам и субконто и интегрируется с решением «Зарплата и управление персоналом для Казахстана». Применяется по мере возникновения необходимости зарегистрировать разовую выплату; используется бухгалтерами и специалистами по кадрам.
Документ фиксирует начисление обязательства перед физлицом. Фактическое перечисление денег и удержание налогов/взносов (ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналог) выполняются связанными документами выплаты и расчётными документами — см. раздел 6.
2. Реквизиты шапки и табличные части
Реквизиты шапки
| Реквизит | Тип / назначение | Обяз. |
|---|---|---|
Организация |
СправочникСсылка.Организации — организация, от лица которой регистрируется выплата | да |
Дата |
Дата документа (определяет период движений и взаиморасчётов) | да |
Номер |
Номер документа (нумератор объекта) | авто |
ВидПрочихВыплат |
Ссылка на элемент, задающий вид выплаты (премия, компенсация, выплата по ГПХ и т.п.). Определяет способ отражения и счета затрат «по умолчанию» для строк | да |
ВидУчетаНУ |
Вид учёта для целей налогового учёта (используется как аналитика движений НУ) | да |
СпособОтраженияВРеглУчете |
Способ отражения в регламентированном учёте — задаёт счёт затрат и аналитику (субконто) для проводок | да |
Комментарий |
Произвольный текстовый комментарий | нет |
Ответственный |
Пользователь-автор | авто |
Табличная часть «ПрочиеВыплаты»
| Колонка | Тип / назначение | Обяз. |
|---|---|---|
ФизЛицо |
СправочникСсылка.ФизическиеЛица — получатель выплаты | да |
ПериодВзаиморасчетов |
Период (месяц), к которому относится взаиморасчёт по выплате | да |
СуммаНачисления |
Сумма начисленной выплаты, ₸ | да |
СчетЗатратБУ |
Счёт затрат бухгалтерского учёта (Дт проводки) | да |
СубконтоЗатратБУ1..3 |
Аналитика к счёту затрат БУ (подразделение, статья затрат, прочее) | по счёту |
СчетЗатратНУ |
Счёт затрат налогового учёта (при УчитыватьКПН = Истина) |
усл. |
СубконтоЗатратНУ1..3 |
Аналитика к счёту затрат НУ | по счёту |
СтруктурноеПодразделение |
Подразделение, к которому относится выплата (аналитика) | нет |
Если любое из обязательных полей (
ВидПрочихВыплат,ВидУчетаНУ,СпособОтраженияВРеглУчете, а в строке —ФизЛицо,ПериодВзаиморасчетов,СуммаНачисления,СчетЗатратБУ) не заполнено, платформа не проведёт документ и выдаст ошибку вида «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
Форма документа (ФормаДокумента) |
Основная форма ввода/редактирования: заполнение шапки, работа с табличной частью «ПрочиеВыплаты», подбор физлиц, пересчёт счетов затрат по виду выплаты, проведение |
Форма списка (ФормаСписка) |
Список документов регистрации прочих выплат с отбором по организации, периоду, физлицу; групповые команды (в т.ч. групповое изменение реквизитов) |
Форма выбора (ФормаВыбора) |
Выбор документа из других объектов (например, при вводе на основании или подборе) |
| Форма загрузки из файла | Массовая загрузка списка «физлицо + сумма» из табличного файла (Excel) — сценарий 3.2 |
4. Ключевые процедуры модулей
В приложенном evidence исходный код (BSL) с точными адресами
путь:строкане предоставлен. Ниже — типовые обработчики для документа данного вида в БК 3.0; при доработке сверяйтесь с конкретной версией модуля.
Модуль объекта (ОбработкаПроведения, ОбработкаЗаполнения, ОбработкаПроверкиЗаполнения):
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)— формирует движения по трём регистрам (см. раздел 5): регистры бухгалтерии «Типовой» (БУ) и «Налоговый» (НУ), регистр накопления «ВзаиморасчетыПоПрочимВыплатам». Внутри, как правило, вызывается общая процедура инициализации движений и построчный обход табличной части.ОбработкаПроверкиЗаполнения(Отказ, ПроверяемыеРеквизиты)— контроль заполнения обязательных реквизитов шапки и строк.ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения, ...)— заполнение при вводе на основании / из данных загрузки.
Модуль формы документа:
ПриСозданииНаСервере— установка значений по умолчанию (организация, вид учёта НУ, способ отражения).ВидПрочихВыплатПриИзменении— пересчёт счетов затрат и способа отражения по строкам (сценарий 3.3).ПрочиеВыплатыФизЛицоПриИзменении,...СуммаНачисленияПриИзменении— обработка изменения строк табличной части.- Команда загрузки из файла — заполнение табличной части «ПрочиеВыплаты» данными из внешнего источника (сценарий 3.2).
5. Проведение и движения
При проведении документ формирует движения по трём регистрам.
5.1 Регистр бухгалтерии «Типовой» (БУ)
По каждой строке табличной части:
| Проводка | Счёт | Аналитика (субконто) | Сумма |
|---|---|---|---|
| Дебет | СчетЗатратБУ + СубконтоЗатратБУ1..3 (счёт затрат из способа отражения / вида выплаты) |
Организация, СтруктурноеПодразделение, статья затрат, ФизЛицо — в зависимости от настроек счёта | СуммаНачисления |
| Кредит | Счёт расчётов по прочим выплатам, обычно 3390 «Прочие краткосрочные обязательства» (либо иной счёт расчётов с персоналом, заданный настройкой) | Организация, ФизЛицо | СуммаНачисления |
Пример: премия сотруднику 200 000 ₸ с отнесением на административные расходы → Дт 7210 (или иной счёт затрат из способа отражения) — Кт 3390 = 200 000 ₸.
5.2 Регистр бухгалтерии «Налоговый» (НУ)
Формируется аналогично БУ (при УчитыватьКПН = Истина):
- Дебет:
СчетЗатратНУ+СубконтоЗатратНУ1..3; - Кредит: счёт расчётов с персоналом (НУ);
- Сумма:
СуммаНачисления; - Аналитика:
ВидУчетаНУ, Организация, ФизЛицо и т.д.
5.3 Регистр накопления «ВзаиморасчетыПоПрочимВыплатам» (Приход)
| Измерение/ресурс | Значение |
|---|---|
| Вид движения | Приход (начисление задолженности перед физлицом) |
| Организация | Организация документа |
| Физлицо | ФизЛицо строки |
| ПериодВзаиморасчетов | ПериодВзаиморасчетов строки |
| СуммаВзаиморасчетов | СуммаНачисления |
Расход по этому регистру формируется при фактической выплате (документом выплаты — см. раздел 6), что закрывает задолженность перед физлицом.
Налоги и взносы в этом документе не рассчитываются. Документ только начисляет обязательство. Удержание ИПН, ОПВ (10%, потолок базы 50 МЗП = 50 × 85 000 ₸), ОПВР (3,5%), ВОСМС (2%), а также начисление ОСМС (3%), СО (5%) и социального налога (6%), применение налоговых вычетов (базовый вычет по ИПН — 30 МРП/мес = 30 × 4 325 = 129 750 ₸, но не более 360 МРП за год) и расчёт ИПН по ставкам 10% / 15% (порог 8 500 МРП годового дохода) выполняются в подсистеме расчёта заработной платы / отдельными документами при обложении данной выплаты. НДС (16%) к этому документу не применяется — операция не является реализацией.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Источники данных / связанные объекты:
- Справочники:
Организации,ФизическиеЛица,СтруктурныеПодразделения,СпособыОтраженияЗарплатыВРеглУчете,ВидыПрочихВыплат(или соответствующий перечень/справочник вида выплат), план счетов «Типовой». - Регистры: бухгалтерии «Типовой», «Налоговый»; накопления «ВзаиморасчетыПоПрочимВыплатам».
- Интеграция с «Зарплата и управление персоналом 3» — синхронизация начислений/выплат физлицам.
Ввод на основании / далее по цепочке:
- На основании документа регистрации оформляется выплата физлицу (списание с р/с — счёт 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах», либо касса), которая формирует Расход по регистру «ВзаиморасчетыПоПрочимВыплатам» и проводку Дт 3390 — Кт 1030.
- Обложение выплаты налогами и взносами отражается в расчётных документах подсистемы зарплаты.
7. Точки расширения
- Способ отражения в реглучёте (
СпособОтраженияВРеглУчете) и Вид прочих выплат — штатные точки настройки счетов затрат и аналитики без изменения кода. - Расширение конфигурации: переопределение/дополнение
ОбработкаПроведениямодуля объекта для добавления собственных движений или контроля. - Подписки на события проведения/записи документа для интеграционной логики.
- Дополнительные обработки/команды (АХД) — например, собственная загрузка из файла или групповая корректировка строк.
- Групповое изменение реквизитов из формы списка — штатный механизм массовой правки (сценарий 3.4) без доработки.
Реквизитный состав и точные имена процедур/счетов расчётов (3390 или иной) следует уточнять по конкретной версии 3.0.74.2, так как настройка счёта расчётов зависит от учётной политики и способа отражения.